SAP Business One في المملكة المتحدة: MTD for VAT وإقرارات ضريبة القيمة المضافة

يعمل SAP Business One في المملكة المتحدة على توطين رسمي من SAP، وتدعم SAP فيه نظام Making Tax Digital ‏(MTD) لضريبة القيمة المضافة. بالنسبة لأي شركة بريطانية، القاعدة التي تحدد شكل نظام ERP اليوم هي MTD: يجب الاحتفاظ بسجلات ضريبة القيمة المضافة رقميًا، ويجب أن يصل الإقرار إلى HMRC عبر برنامج متوافق، دون أي نسخ يدوي بين البرامج في الطريق. ومن 1 أبريل 2029 تأتي الفوترة الإلكترونية عبر Peppol. تتناول هذه الصفحة ما يعنيه MTD داخل SAP Business One، وما هو معروف عن الفاتورة الإلكترونية لعام 2029، وكيف تفحص أرقام الضريبة بـ SQL قبل الإرسال، وأين يساعد التطوير المخصص.

أنا زين عباس، مطوّر SAP Business One. لم أنفذ بعد مشروعًا لشركة بريطانية، لذلك هذه الصفحة ليست دراسة حالة. إنها مكتوبة من خبرتي في الضرائب والفوترة الإلكترونية على SAP B1 في دول أخرى، وقواعد المملكة المتحدة مصدرها HMRC وتوثيق SAP نفسها، والروابط في النهاية.

ماذا يغطي التوطين البريطاني لـ SAP Business One؟

عند إنشاء قاعدة بيانات شركة في SAP Business One تختار التوطين، ولا يمكن تغييره لاحقًا. يجب إنشاء الشركة البريطانية على التوطين البريطاني من اليوم الأول، لأن SAP تضع فيه السلوك الضريبي الخاص بالمملكة المتحدة. أمران ظاهران في مواد الدعم العامة لدى SAP:

خطوات إعداد MTD التفصيلية لدى SAP موجودة في SAP Notes و Guided Answers التي تتطلب تسجيل الدخول إلى SAP for Me، لذلك اطلب من شريك SAP الخاص بك الدليل الحالي المطابق لإصدارك ومستوى التحديث لديك. كما يبيع بعض شركاء SAP في المملكة المتحدة إضافات خاصة بهم لإرسال إقرارات MTD من SAP Business One. أي الطريقين مناسب، ما دام تدفق البيانات من SAP B1 إلى HMRC رقميًا من البداية إلى النهاية.

ماذا يتطلب Making Tax Digital لضريبة القيمة المضافة من نظام ERP؟

قواعد HMRC موجودة في VAT Notice 700/22. التواريخ باختصار:

1. من 1 أبريل 2022: ينطبق MTD لضريبة القيمة المضافة على كل منشأة مسجلة في الضريبة، بما فيها تلك التي تقل عن حد التسجيل.
2. من 1 نوفمبر 2022: لم تعد HMRC تقبل إقرارات ضريبة القيمة المضافة عبر نموذجها الإلكتروني القديم.

بالنسبة للبرامج، يعني ذلك ثلاثة أمور:

• سجلات رقمية. بيانات ضريبة القيمة المضافة خلف كل إقرار تُحفظ في برنامج، لا على الورق. في SAP Business One، كل مستند مبيعات أو مشتريات مرحّل ينشئ أصلًا أسطر قيد يومية تحمل رمز الضريبة والمبلغ الأساسي ومبلغ الضريبة، فالسجلات موجودة بحكم التصميم.
• روابط رقمية. إذا انتقلت البيانات بين البرامج، مثلًا من SAP B1 إلى جدول بيانات ثم إلى أداة ربط، فيجب أن تكون كل خطوة نقلًا رقميًا (تصدير، استيراد، API). إعادة الكتابة أو النسخ واللصق للأرقام بين البرامج يخالف القاعدة.
• الإرسال عبر API. يذهب الإقرار إلى HMRC من برنامج متوافق مع MTD عبر واجهة HMRC البرمجية. وتسرد أداة البحث عن البرامج لدى HMRC المنتجات المعتمدة.

التعديلات اليدوية مسموحة. يقول VAT Notice 700/22 إن التعديل على الإقرار قبل إرساله لا يحتاج إلى رابط رقمي، لكنه يحتاج إلى أثر تدقيق يعود إلى الحساب الذي يستند إليه. في SAP B1 الطريقة النظيفة هي قيد يومية برمز الضريبة الصحيح، فيكون التعديل في دفتر الأستاذ وفي التقرير الضريبي التالي.

متى تصبح الفوترة الإلكترونية إلزامية في المملكة المتحدة؟

يتعلق MTD بإقرار ضريبة القيمة المضافة. أما التغيير التالي فيتعلق بالفاتورة نفسها. في موازنة 2025 قررت الحكومة أنه من 1 أبريل 2029 يجب على المنشآت المسجلة في ضريبة القيمة المضافة، بما فيها جهات القطاع العام، إصدار فواتير ضريبة القيمة المضافة واستلامها كفواتير إلكترونية. وحالات الإعفاء محددة بدقة.

ما هو معروف حتى الآن، وفق GOV.UK:

1. الشبكة: شبكة Peppol هي الإطار الأساسي، عبر نقاط وصول معتمدة. تتصل كل منشأة عبر نقطة الوصول الخاصة بها أو عبر مزود خدمة.
2. ربيع 2027: التشاور بشأن المعايير التقنية.
3. من أكتوبر 2027 إلى أبريل 2028: يُتوقع صدور المتطلبات الكاملة.
4. الإبلاغ الرقمي عن بيانات الفواتير إلى HMRC قرار مستقبلي منفصل، وليس جزءًا من قاعدة 2029.

لم تنشر HMRC المعايير التقنية بعد، لذلك لا يستطيع أحد اليوم أن يخبرك بحقول البيانات الدقيقة التي ستحتاجها الفاتورة الإلكترونية البريطانية. ما تستطيع فعله الآن في SAP B1 هو العمل التأسيسي الذي أراه قبل كل إطلاق للفوترة الإلكترونية في أي دولة: أرقام ضريبة قيمة مضافة كاملة لدى شركاء الأعمال (OCRD.LicTradNum)، ورموز ضريبة صحيحة في كل سطر، وعناوين ووحدات قياس نظيفة، وقرار بشأن من سيشغّل نقطة الوصول إلى Peppol لديك. إصلاح هذه الثغرات يستغرق أشهرًا ولا يعتمد على المعيار النهائي.

كيف أفحص أرقام ضريبة القيمة المضافة في SAP Business One قبل الإرسال؟

يتكون إقرار ضريبة القيمة المضافة البريطاني من تسع خانات. الخانات من 1 إلى 5 مبالغ ضريبة، والخانات من 6 إلى 9 قيم صافية. وأصبحت الخانات 2 و8 و9 تغطي فقط تجارة السلع بين أيرلندا الشمالية والاتحاد الأوروبي.

تحديد أي رمز ضريبة يذهب إلى أي خانة يُضبط في التوطين لديك؛ والجدول يوضح فقط أين توجد الأرقام. قبل أن أثق بأي تقرير ضريبي أطابقه مع اليومية. يجمع الاستعلام أدناه أسطر الضريبة في اليومية (JDT1، حيث VatLine = 'Y') لكل رمز ضريبة لربع سنة واحد. إذا لم تطابق إجمالياته التقرير الضريبي للفترة نفسها، فهناك خطأ في الإعداد أو في أحد الترحيلات، ومن الأفضل أن تعرف ذلك قبل أن يذهب الإقرار إلى HMRC.

-- SQL Server: VAT per tax code for one VAT quarter (July to September 2026)
SELECT T0.VatGroup        AS TaxCode,
       T1.Name            AS TaxName,
       T1.Category        AS InOut,      -- 'O' output, 'I' input
       T1.Rate,
       SUM(T0.BaseSum)            AS NetBase,
       SUM(T0.Debit - T0.Credit)  AS TaxAmount
FROM JDT1 T0
INNER JOIN OVTG T1 ON T1.Code = T0.VatGroup
WHERE T0.VatLine = 'Y'
  AND T0.RefDate BETWEEN '20260701' AND '20260930'
GROUP BY T0.VatGroup, T1.Name, T1.Category, T1.Rate
ORDER BY T1.Category, T0.VatGroup

-- SAP HANA version
SELECT T0."VatGroup"       AS "TaxCode",
       T1."Name"           AS "TaxName",
       T1."Category"       AS "InOut",
       T1."Rate",
       SUM(T0."BaseSum")              AS "NetBase",
       SUM(T0."Debit" - T0."Credit")  AS "TaxAmount"
FROM JDT1 T0
INNER JOIN OVTG T1 ON T1."Code" = T0."VatGroup"
WHERE T0."VatLine" = 'Y'
  AND T0."RefDate" BETWEEN '20260701' AND '20260930'
GROUP BY T0."VatGroup", T1."Name", T1."Category", T1."Rate"
ORDER BY T1."Category", T0."VatGroup"

ثلاث ملاحظات من تشغيل فحوصات كهذه:

• الإشارات. ضريبة المخرجات تقع في الجانب الدائن، فتظهر سالبة في TaxAmount؛ وضريبة المدخلات تظهر موجبة. شغّل الاستعلام مرة على فترة قدّمت إقرارها بالفعل، وقارنه بذلك الإقرار، قبل أن تعتمد عليه.
• تاريخ الضريبة مقابل تاريخ الترحيل. يصفّي الاستعلام على RefDate (تاريخ الترحيل). إذا كانت شركتك تُقرّ بالضريبة حسب تاريخ الضريبة، فاستخدم TaxDate بدلًا منه، واستخدم الحقل نفسه الذي يستخدمه التقرير الضريبي.
• الرموز غير المعروفة. رمز الضريبة الذي يظهر هنا ولم يُربط بخانة في الإعداد هو رقم سيكون مفقودًا من الإقرار. أصلح الربط، لا الإقرار.

لتشغيل الفحص نفسه كل ربع سنة دون صلاحية SQL، احفظه كاستعلام في مدير الاستعلامات مع معاملات تاريخ، أو دع إضافة صغيرة تشغّله وترسل النتيجة إلى فريق المالية. تسرد صفحة جدول JDT1 حقول أسطر اليومية المستخدمة أعلاه. وإذا كانت لديك استعلامات مكتوبة لـ SQL Server، فإن محوّل SQL إلى HANA يعيد كتابتها لقاعدة بيانات HANA.

ما أنظمة ERP والمحاسبة الشائعة في المملكة المتحدة؟

تستخدم الشركات البريطانية الصغيرة غالبًا برامج محاسبة سحابية مثل Xero و QuickBooks و Sage 50 و FreeAgent و IRIS KashFlow. وتنتقل الشركات النامية إلى أنظمة الشركات المتوسطة مثل Sage 200 و Access Financials و AccountsIQ و Acumatica و Microsoft Dynamics 365 Business Central و Oracle NetSuite و SAP Business One. ويحدث الانتقال عادةً عندما يتجاوز المخزون أو تقارير الكيانات المتعددة أو الإنتاج قدرات برنامج المحاسبة.

كل نظام في قائمة HMRC يستطيع تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة عبر MTD، لذلك لا يحسم MTD وحده الاختيار. قارن الأنظمة حسب عملياتك، وطريقة عمل محاسبك، والتكاملات التي تحتاجها. أداة اختيار ERP نقطة بداية محايدة وتعرض المصادر خلف بيانات كل منتج.

ماذا تستطيع كودينوفا أن تقدم لمستخدمي SAP Business One في المملكة المتحدة؟

أعمل عن بُعد من باكستان. في الشتاء تسبق باكستان المملكة المتحدة بـ 5 ساعات، وفي الصيف بـ 4، فالصباح البريطاني هو بعد الظهر لديّ، ونتداخل في معظم يوم العمل البريطاني. العمل الذي أنفذه لشركات SAP B1:

• إضافات داخل SAP B1 باستخدام UI API و DI API: شاشات الموافقة، وعمليات التحقق قبل الترحيل، والمسح الضوئي، وخطوات الإنتاج. انظر دليل تطوير الإضافات.
• تكاملات عبر Service Layer: المتاجر الإلكترونية، و CRM، والخدمات اللوجستية، وأدوات البنوك والدفع. يعرض دليل Service Layer الطريقة.
• قواعد تحقق في SBO_SP_TransactionNotification، مثل منع فاتورة برمز ضريبة مفقود أو لعميل تنقصه بيانات مطلوبة. انظر أمثلة TransactionNotification.
• بوابات للموظفين أو العملاء أو الموردين الذين لا يحتاجون ترخيص SAP B1 كاملًا.
• استعلامات وتقارير وترحيل من SQL Server إلى HANA. انظر دليل الترحيل.
• الذكاء الاصطناعي فوق SAP B1: خادم MCP يتيح لـ ChatGPT أو Claude الإجابة عن الأسئلة من بيانات SAP الحية، مع الصلاحيات.

لتوضيح النطاق: لا أبيع أداة لإرسال إقرارات MTD. يأتي MTD من التوطين البريطاني لدى SAP أو من شركاء SAP في المملكة المتحدة. كودينوفا ليست شريك SAP ولا تعيد بيع التراخيص؛ وإذا كان لديك شريك للتراخيص والدعم، فأنا أعمل إلى جانبه في التطوير.

المصادر

• HMRC: البحث عن برامج متوافقة مع Making Tax Digital لضريبة القيمة المضافة
• HMRC: إشعار VAT Notice 700/22، نظام Making Tax Digital لضريبة القيمة المضافة
• HMRC: أداة البحث عن برامج Making Tax Digital
• GOV.UK: الفوترة الإلكترونية لضريبة القيمة المضافة
• GOV.UK: خارطة طريق تطبيق الفوترة الإلكترونية
• مقالة قاعدة معارف SAP رقم 3373077: إنشاء طلب دعم بشأن Making Tax Digital ‏(MTD)
• مقالة قاعدة معارف SAP رقم 3269244: حل المشكلات المتعلقة بـ MTD ‏(Guided Answer)
• مقالة قاعدة معارف SAP رقم 3209076: تعديل ضريبة القيمة المضافة لخصم السداد النقدي في قاعدة بيانات بالتوطين البريطاني

خدمات ذات صلة

• تطوير SAP Business One
• بوابات الويب و B2B