SAP Business One en los Emiratos Árabes Unidos: IVA, VAT201 y factura electrónica

SAP Business One funciona en los Emiratos Árabes Unidos con la localización Central MENA de SAP, así que la configuración del IVA del 5 %, las casillas de declaración y el reporte de impuestos vienen de SAP. Dos normas dan forma al ERP: el IVA, que se declara en la declaración VAT201, y la factura electrónica sobre Peppol desde 2027, cuando las facturas B2B y B2G deberán pasar por un proveedor de servicios acreditado (ASP). Esta página trata ambas, con una consulta SQL y HANA para comprobar sus cifras de la VAT201.

Soy Zain Abbas, desarrollador de SAP Business One. Todavía no he entregado un proyecto para una empresa de los Emiratos, así que esta página no es un caso de éxito. Está escrita a partir de mi trabajo con impuestos y factura electrónica en SAP B1 en otros países, sobre todo ZATCA en Arabia Saudí. Las normas de los Emiratos vienen del Ministerio de Finanzas, de la Autoridad Federal Tributaria (FTA) y de la documentación de SAP, todas enlazadas al final.

¿Qué cubre la localización de SAP Business One para los Emiratos?

En el SAP Help Portal los Emiratos están documentados dentro de una localización compartida, Central MENA/AE/EG/LB/OM/QA/SA: Emiratos Árabes Unidos, Egipto, Líbano, Omán, Catar y Arabia Saudí. La guía de la versión 10.0 cubre:

Las casillas de declaración son la parte útil para la VAT201: una casilla por línea de la declaración, con grupos de impuestos vinculados, y un reporte por período. Pruébelas con un período que ya haya declarado. La localización se elige al crear la base de datos de la empresa y no se puede cambiar después; una entidad de los Emiratos con otra localización suele necesitar una base de datos nueva y una migración.

Documentos en árabe. Con el soporte multilingüe se guardan nombres en idioma extranjero para artículos, socios de negocio y la cabecera de impresión, y se imprimen documentos de venta y compra con un formato en idioma extranjero. Que el árabe se imprima limpio de derecha a izquierda depende del diseño del formato, así que pruebe pronto su formato de factura fiscal.

¿Qué exige el IVA de los Emiratos a un ERP?

El IVA de los Emiratos es del 5 % sobre las operaciones al tipo general. Factura fiscal. El artículo 59 del Reglamento Ejecutivo del IVA exige las palabras “Tax Invoice”; nombre, dirección y número de registro fiscal (TRN) del proveedor, y del destinatario si está registrado; un número secuencial o único; la fecha de emisión y la fecha de la operación; por línea la descripción, el precio unitario, la cantidad, el tipo y el importe del impuesto en AED; cualquier descuento; el importe bruto y el importe del impuesto en AED, con el tipo de cambio en facturas en moneda extranjera; y, en operaciones con inversión del sujeto pasivo, una mención de que el destinatario liquida el impuesto. Se admite una factura fiscal simplificada para clientes no registrados, o registrados hasta 10.000 AED. En SAP B1 las carencias habituales son el TRN del cliente (a menudo en el campo de identificación fiscal federal, LicTradNum), el total del impuesto en AED en facturas en moneda extranjera y el texto de inversión del sujeto pasivo en el formato.

Inversión del sujeto pasivo en importaciones. Los servicios importados tributan por inversión del sujeto pasivo; el IVA de importación de bienes declarados en aduana viene prerrellenado en la declaración. Desde el 1 de enero de 2026 (Decreto-Ley Federal n.º 16 de 2025) no hace falta autofactura para la inversión del sujeto pasivo, solo los documentos justificativos. En SAP B1 es un código de impuesto de inversión del sujeto pasivo en la factura de proveedores.

La declaración VAT201 se presenta en EmaraTax. Las casillas, tal como las describe la guía de la FTA:

La casilla 1 se reparte según el emirato del establecimiento permanente más vinculado a la operación. Con sedes en varios emiratos, configure sucursales o códigos de impuesto por emirato, o el reparto acabará en una hoja de cálculo.

El impuesto de sociedades (Decreto-Ley Federal n.º 47 de 2022) se aplica a ejercicios que empiezan el 1 de junio de 2023 o después: 0 % sobre la base imponible hasta 375.000 AED y 9 % por encima. Para el ERP importa por el TIN, el identificador Peppol de 10 dígitos de la factura electrónica. Las directrices del Ministerio lo definen como los primeros 10 dígitos de su TRN (los miembros de un grupo fiscal usan el suyo); nuestro verificador de preparación lo deriva del TRN del impuesto de sociedades.

¿Cómo funciona la factura electrónica en los Emiratos?

Los Emiratos usan un modelo descentralizado de 5 esquinas sobre la red Peppol. El proveedor (esquina 1) envía los datos de la factura a su proveedor de servicios acreditado (esquina 2), que los valida, los entrega al ASP del comprador (esquina 3) y al comprador (esquina 4), e informa los datos fiscales a la FTA (esquina 5). Su sistema SAP B1 nunca habla con la FTA. Habla con su ASP, normalmente a través de una API REST. En octubre de 2026 el Ministerio listaba 65 proveedores de servicios acreditados; el alta con el suyo se hace en EmaraTax.

El formato es PINT AE, XML UBL 2.1 con CustomizationID urn:peppol:pint:billing-1@ae-1. El punto final es el esquema 0235 más el TIN, y los importes del impuesto se expresan en AED incluso en facturas en USD o EUR. A diferencia de ZATCA, no hay código QR ni sello. Vea el mapeo de campos PINT AE para SAP Business One, o compruebe un XML con el validador de facturas PINT AE.

¿Cuándo será obligatoria la factura electrónica en los Emiratos?

El calendario lo fija la Decisión Ministerial n.º 244 de 2025, modificada por la Decisión Ministerial n.º 66 de 2026:

La Decisión 66 movió el plazo de designación del ASP para grandes empresas del 31 de julio al 30 de octubre de 2026. El B2C queda fuera del alcance hasta que el Ministro decida otra cosa, y el registro en el IVA no determina el alcance. La Decisión Ministerial n.º 197 de 2026, en vigor desde el 1 de octubre de 2026, exige cada factura o nota de crédito electrónica dentro de 14 días hábiles desde la operación, y excluye las operaciones dentro de un grupo fiscal de IVA durante 24 meses desde el 1 de enero de 2027. La guía de factura electrónica en los Emiratos explica los pasos del proyecto.

¿Qué sanciones hay por la factura electrónica en los Emiratos?

La Decisión del Consejo de Ministros n.º 106 de 2025 fijó 5.000 AED al mes por no implementar o no designar un ASP a tiempo; 100 AED por cada factura electrónica y cada nota de crédito electrónica tardía, con un tope de 5.000 AED al mes cada una; y 1.000 AED por día por avisos tardíos de fallos del sistema y actualizaciones tardías de datos ante su ASP.

El Ministerio de Finanzas indica ahora la Decisión 106 como derogada por la Decisión del Consejo de Ministros n.º 173 de 2026. Mantiene las multas de 5.000 AED y 100 AED con los mismos topes, limita la multa mensual de 5.000 AED por no implementar el sistema a 50.000 AED en cualquier período de 12 meses consecutivos y fija 250 AED por día, hasta 5.000 AED al mes, por actualizaciones tardías de datos. La multa por fallos del sistema desaparece. Las sanciones no se aplican a la factura electrónica voluntaria antes de su fecha obligatoria. Nuestra calculadora de sanciones usa la Decisión 173.

¿Cómo compruebo el IVA por código de impuesto para las casillas de la VAT201?

Antes de fiarme del reporte de casillas de declaración, lo comparo con los documentos. La consulta suma las facturas de clientes (OINV, INV1) y las notas de crédito (ORIN, RIN1, en negativo) por código de impuesto para un trimestre. Asigne cada código a su casilla (general a la casilla 1, tipo cero a la 4, exento a la 5) y compare. Una diferencia indica un problema de configuración o de contabilización.

-- SQL Server: output VAT per tax code, July to September 2026
SELECT X.TaxCode,
       V.Name                AS TaxName,
       V.Rate,
       SUM(X.NetAED)         AS NetAED,
       SUM(X.VatAED)         AS VatAED
FROM (
    SELECT L.VatGroup AS TaxCode,
           L.LineTotal * (1 - ISNULL(H.DiscPrcnt, 0) / 100) AS NetAED,
           L.VatSum AS VatAED
    FROM OINV H
    INNER JOIN INV1 L ON L.DocEntry = H.DocEntry
    WHERE H.CANCELED = 'N'
      AND H.DocDate BETWEEN '20260701' AND '20260930'
    UNION ALL
    SELECT L.VatGroup,
           -L.LineTotal * (1 - ISNULL(H.DiscPrcnt, 0) / 100),
           -L.VatSum
    FROM ORIN H
    INNER JOIN RIN1 L ON L.DocEntry = H.DocEntry
    WHERE H.CANCELED = 'N'
      AND H.DocDate BETWEEN '20260701' AND '20260930'
) X
LEFT JOIN OVTG V ON V.Code = X.TaxCode
GROUP BY X.TaxCode, V.Name, V.Rate
ORDER BY X.TaxCode

-- SAP HANA version
SELECT X."TaxCode",
       V."Name"              AS "TaxName",
       V."Rate",
       SUM(X."NetAED")       AS "NetAED",
       SUM(X."VatAED")       AS "VatAED"
FROM (
    SELECT L."VatGroup" AS "TaxCode",
           L."LineTotal" * (1 - IFNULL(H."DiscPrcnt", 0) / 100) AS "NetAED",
           L."VatSum" AS "VatAED"
    FROM OINV H
    INNER JOIN INV1 L ON L."DocEntry" = H."DocEntry"
    WHERE H."CANCELED" = 'N'
      AND H."DocDate" BETWEEN '20260701' AND '20260930'
    UNION ALL
    SELECT L."VatGroup",
           -L."LineTotal" * (1 - IFNULL(H."DiscPrcnt", 0) / 100),
           -L."VatSum"
    FROM ORIN H
    INNER JOIN RIN1 L ON L."DocEntry" = H."DocEntry"
    WHERE H."CANCELED" = 'N'
      AND H."DocDate" BETWEEN '20260701' AND '20260930'
) X
LEFT JOIN OVTG V ON V."Code" = X."TaxCode"
GROUP BY X."TaxCode", V."Name", V."Rate"
ORDER BY X."TaxCode"

Notas de ejecutar comprobaciones así:

• AED. LineTotal y VatSum están en moneda local, así que la moneda local de la empresa debe ser AED.
• Cancelaciones. CANCELED = ‘N’ deja fuera una factura cancelada y su documento de cancelación a la vez.
• Lo que falta. Los fletes (INV3, RIN3) y las facturas de anticipo (ODPI) también llevan IVA; añádalos si los usa.
• Lado soportado. Para las casillas 9 y 10, ejecute la misma consulta sobre OPCH, PCH1, ORPC y RPC1.

Para el reparto por emirato, añada la sucursal (H.BPLId) al select y al GROUP BY. Las páginas de OINV, INV1, ORIN y RIN1 listan los campos; el conversor de SQL a HANA reescribe otras consultas.

¿Qué puede hacer un desarrollador de SAP Business One para empresas en los Emiratos?

Kodenova trabaja en proyectos de SAP Business One y ERP desde hace más de 7 años, para clientes en 13 países. Los Emiratos todavía no son uno de ellos. Trabajo en remoto desde Pakistán, que va 1 hora por delante de los Emiratos todo el año, así que nuestras jornadas coinciden casi por completo. El trabajo que hago para empresas con SAP B1:

• Add-ons dentro de SAP B1 con la UI API y la DI API: aprobaciones, controles antes de contabilizar, escaneo. Vea la guía de add-ons y el desarrollo de add-ons a medida para SAP Business One.
• Integración con el ASP: un servicio que envía los documentos nuevos como XML PINT AE o el JSON del ASP y escribe el estado de vuelta, el mismo patrón que nuestro conector ZATCA.
• Mapeo PINT AE: TIN e identificadores Peppol, categorías de impuesto en los códigos de impuesto, indicadores de tipo de operación y una pantalla para rechazos. Vea factura electrónica en los Emiratos (PINT AE).
• Reglas de validación en SBO_SP_TransactionNotification, por ejemplo bloquear una factura a un cliente registrado sin TRN. Vea los ejemplos.
• Portales para personal, clientes o proveedores sin una licencia completa de SAP B1.
• IA sobre SAP B1: conecte ChatGPT a SAP Business One con un servidor MCP, para que ChatGPT o Claude respondan con datos vivos de SAP, con permisos.

Cómo se lleva un proyecto, desde la llamada de descubrimiento gratuita hasta la puesta en marcha, está en la página desarrollador de SAP Business One para empresas en los Emiratos (en inglés).

Para dejar claro el alcance: nuestra integración PINT AE está lista, pero todavía no se ha emitido ninguna factura electrónica de los Emiratos a través de ella. No opero un ASP, y Kodenova no es partner de SAP ni revende licencias: somos independientes y trabajamos junto a su partner de SAP en el desarrollo, mientras él se ocupa de licencias y soporte.

Las fechas y sanciones se comprobaron el 2 de noviembre de 2026 en el portal de factura electrónica del Ministerio de Finanzas. Ya han cambiado antes, así que confírmelas allí antes de planificar.

Fuentes

• SAP Help Portal: Localization for Central MENA/AE/EG/LB/OM/QA/SA, SAP Business One 10.0
• SAP Help Portal: Printing Sales and Purchasing Documents in a Foreign Language
• UAE Ministry of Finance: eInvoicing portal (legislation, guidelines, ASPs)
• UAE Ministry of Finance: UAE Electronic Invoicing Guidelines V2.0 (26 October 2026, PDF)
• UAE Ministry of Finance: UAE eInvoicing Programme introduction (October 2026, PDF)
• UAE Ministry of Finance: Ministerial Decision No. 244 of 2025 on the Implementation of the Electronic Invoicing System (PDF)
• UAE Ministry of Finance: Ministerial Decision No. 66 of 2026 amending Decision No. 244 of 2025 (PDF)
• UAE Ministry of Finance: Ministerial Decision No. 197 of 2026 amending Decision No. 243 of 2025 (PDF)
• UAE Ministry of Finance: Cabinet Decision No. 106 of 2025 on e-invoicing violations and penalties (PDF)
• UAE Ministry of Finance: Cabinet Decision No. 173 of 2026 on e-invoicing violations and penalties (PDF)
• UAE Ministry of Finance: VAT law amendments from 1 January 2026 (Federal Decree-Law No. 16 of 2025)
• Federal Tax Authority: Executive Regulation of the VAT Decree-Law, Cabinet Decision No. 52 of 2017 and amendments (unofficial translation, PDF)
• Federal Tax Authority: VAT Returns User Guide (PDF)
• UAE Ministry of Finance: Corporate Tax
• UAE Ministry of Finance: Cabinet Decision No. 116 of 2022 on the taxable income subject to Corporate Tax (PDF)

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