SAP Business One in den Vereinigten Arabischen Emiraten: VAT, VAT201 und E-Rechnung

SAP Business One läuft in den Vereinigten Arabischen Emiraten mit der Central-MENA-Lokalisierung von SAP. Die Einrichtung der 5-%-VAT, die Steuererklärungsfelder und der Steuerbericht kommen also von SAP selbst. Zwei Regeln prägen das ERP: die VAT, gemeldet mit der VAT201-Erklärung, und ab 2027 die E-Rechnung über Peppol, wenn B2B- und B2G-Rechnungen über einen akkreditierten Dienstleister (ASP) laufen müssen. Diese Seite behandelt beides, mit einer SQL- und HANA-Abfrage zum Prüfen Ihrer VAT201-Zahlen.

Ich bin Zain Abbas, SAP-Business-One-Entwickler. Ein Projekt für ein Unternehmen in den VAE habe ich noch nicht geliefert, diese Seite ist also keine Fallstudie. Sie stützt sich auf meine Arbeit mit Steuern und E-Rechnung in SAP B1 in anderen Ländern, vor allem ZATCA in Saudi-Arabien. Die Regeln der VAE stammen vom Finanzministerium, der Federal Tax Authority (FTA) und aus der Dokumentation von SAP, alle am Ende verlinkt.

Was deckt die VAE-Lokalisierung von SAP Business One ab?

Im SAP Help Portal sind die VAE Teil einer gemeinsamen Lokalisierung, Central MENA/AE/EG/LB/OM/QA/SA: die Vereinigten Arabischen Emirate, Ägypten, der Libanon, Oman, Katar und Saudi-Arabien. Der Leitfaden zu Release 10.0 umfasst:

Für die VAT201 sind die Steuererklärungsfelder der nützliche Teil: ein Feld je Zeile der Erklärung, daran verknüpfte Steuergruppen und ein Bericht je Periode. Testen Sie sie mit einer Periode, die Sie schon gemeldet haben. Die Lokalisierung wird beim Anlegen der Firmendatenbank gewählt und lässt sich später nicht ändern. Eine VAE-Gesellschaft auf einer anderen Lokalisierung braucht meist eine neue Datenbank und eine Migration.

Arabische Belege. Mit der Mehrsprachigkeit hinterlegen Sie fremdsprachige Namen für Artikel, Geschäftspartner und den Druckkopf und drucken Verkaufs- und Einkaufsbelege mit einem fremdsprachigen Layout. Ob Arabisch sauber von rechts nach links gedruckt wird, hängt vom Layout ab. Testen Sie Ihr Steuerrechnungslayout deshalb früh.

Was verlangt die VAT der VAE von einem ERP?

Die VAT der VAE beträgt 5 % auf Umsätze zum Regelsatz. Steuerrechnung. Artikel 59 der VAT-Durchführungsverordnung verlangt die Worte “Tax Invoice”; Name, Anschrift und Steuerregistrierungsnummer (TRN) des Lieferanten sowie des Empfängers, wenn dieser registriert ist; eine fortlaufende oder eindeutige Nummer; Ausstellungs- und Leistungsdatum; je Zeile Beschreibung, Einzelpreis, Menge, Steuersatz und Betrag in AED; etwaige Rabatte; Brutto- und Steuerbetrag in AED, mit dem Wechselkurs bei Fremdwährungsrechnungen; und bei Reverse-Charge-Umsätzen den Hinweis, dass der Empfänger die Steuer abführt. Eine vereinfachte Steuerrechnung ist für nicht registrierte Kunden erlaubt, für registrierte bis 10.000 AED. In SAP B1 fehlen meist die TRN des Kunden (oft im Feld für die föderale Steuernummer, LicTradNum), die Steuersumme in AED auf Fremdwährungsrechnungen und der Reverse-Charge-Text im Layout.

Reverse Charge bei Importen. Importierte Dienstleistungen werden im Reverse-Charge-Verfahren besteuert; die Einfuhr-VAT auf beim Zoll angemeldete Waren ist in der Erklärung vorbefüllt. Seit dem 1. Januar 2026 (Federal Decree-Law Nr. 16 von 2025) ist für Reverse Charge keine Eigenrechnung mehr nötig, nur die Belege. In SAP B1 ist das ein Reverse-Charge-Steuerkennzeichen auf der Eingangsrechnung.

Die VAT201-Erklärung wird in EmaraTax abgegeben. Die Felder, wie der Leitfaden der FTA sie beschreibt:

Feld 1 richtet sich nach dem Emirat der festen Niederlassung, die mit dem Umsatz am engsten verbunden ist. Mit Standorten in mehreren Emiraten richten Sie Filialen oder Steuerkennzeichen je Emirat ein, sonst landet die Aufteilung in einer Tabellenkalkulation.

Die Körperschaftsteuer (Federal Decree-Law Nr. 47 von 2022) gilt für Geschäftsjahre ab dem 1. Juni 2023: 0 % auf das zu versteuernde Einkommen bis 375.000 AED, 9 % darüber. Für das ERP zählt sie über die TIN, die 10-stellige Peppol-ID für die E-Rechnung. Die Leitlinien des Ministeriums definieren sie als die ersten 10 Ziffern Ihrer TRN (Mitglieder einer Steuergruppe nutzen ihre eigene); unser Readiness-Checker leitet sie aus der Körperschaftsteuer-TRN ab.

Wie funktioniert die E-Rechnung in den VAE?

Die VAE nutzen ein dezentrales 5-Ecken-Modell im Peppol-Netz. Der Lieferant (Ecke 1) sendet die Rechnungsdaten an seinen akkreditierten Dienstleister (Ecke 2), der sie prüft, an den ASP des Käufers (Ecke 3) und den Käufer (Ecke 4) zustellt und die Steuerdaten an die FTA (Ecke 5) meldet. Ihr SAP-B1-System spricht nie mit der FTA, sondern mit Ihrem ASP, meist über eine REST-API. Im Oktober 2026 listete das Ministerium 65 akkreditierte Dienstleister; das Onboarding bei Ihrem läuft über EmaraTax.

Das Format ist PINT AE, UBL-2.1-XML mit der CustomizationID urn:peppol:pint:billing-1@ae-1. Der Endpunkt ist das Schema 0235 plus TIN, und Steuerbeträge stehen auch auf USD- oder EUR-Rechnungen in AED. Anders als bei ZATCA gibt es keinen QR-Code und keinen Stempel. Siehe das PINT-AE-Feldmapping für SAP Business One, oder prüfen Sie ein XML mit dem PINT-AE-Rechnungsvalidator.

Wann wird die E-Rechnung in den VAE Pflicht?

Den Zeitplan legt der Ministerialbeschluss Nr. 244 von 2025 fest, geändert durch den Ministerialbeschluss Nr. 66 von 2026:

Beschluss 66 verschob die ASP-Frist für große Unternehmen vom 31. Juli auf den 30. Oktober 2026. B2C bleibt außen vor, bis der Minister anders entscheidet, und die VAT-Registrierung entscheidet nicht über den Anwendungsbereich. Ministerialbeschluss Nr. 197 von 2026, in Kraft seit 1. Oktober 2026, verlangt jede E-Rechnung oder E-Gutschrift innerhalb von 14 Geschäftstagen nach dem Umsatz und nimmt Umsätze innerhalb einer VAT-Gruppe für 24 Monate ab 1. Januar 2027 aus. Der Leitfaden zur E-Rechnung in den VAE erklärt die Projektschritte.

Welche Strafen gibt es bei der E-Rechnung in den VAE?

Kabinettsbeschluss Nr. 106 von 2025 sah 5.000 AED pro Monat vor, wenn das System nicht rechtzeitig umgesetzt oder kein ASP benannt wurde; 100 AED je verspäteter E-Rechnung und je verspäteter E-Gutschrift, jeweils höchstens 5.000 AED pro Monat; und 1.000 AED pro Tag für verspätete Meldungen von Systemausfällen und verspätete Datenaktualisierungen beim ASP.

Das Finanzministerium führt Beschluss 106 inzwischen als aufgehoben durch Kabinettsbeschluss Nr. 173 von 2026. Er behält die Bußgelder von 5.000 AED und 100 AED mit denselben Obergrenzen bei, begrenzt das monatliche Bußgeld von 5.000 AED für die Nichtumsetzung auf 50.000 AED in jedem Zeitraum von 12 aufeinanderfolgenden Monaten und sieht 250 AED pro Tag, höchstens 5.000 AED pro Monat, für verspätete Datenaktualisierungen vor. Das Bußgeld für Systemausfälle entfällt. Für freiwillige E-Rechnungen vor Ihrem Pflichttermin gelten keine Strafen. Unser Strafrechner rechnet mit Beschluss 173.

Wie prüfe ich die VAT je Steuerkennzeichen für die VAT201-Felder?

Bevor ich dem Bericht der Steuererklärungsfelder traue, gleiche ich ihn mit den Belegen ab. Die Abfrage summiert Ausgangsrechnungen (OINV, INV1) und Gutschriften (ORIN, RIN1, negativ) je Steuerkennzeichen für ein Quartal. Ordnen Sie jedes Kennzeichen seinem Feld zu (Regelsatz zu Feld 1, Nullsatz zu Feld 4, steuerfrei zu Feld 5) und vergleichen Sie. Eine Differenz bedeutet ein Einrichtungs- oder Buchungsproblem.

-- SQL Server: output VAT per tax code, July to September 2026
SELECT X.TaxCode,
       V.Name                AS TaxName,
       V.Rate,
       SUM(X.NetAED)         AS NetAED,
       SUM(X.VatAED)         AS VatAED
FROM (
    SELECT L.VatGroup AS TaxCode,
           L.LineTotal * (1 - ISNULL(H.DiscPrcnt, 0) / 100) AS NetAED,
           L.VatSum AS VatAED
    FROM OINV H
    INNER JOIN INV1 L ON L.DocEntry = H.DocEntry
    WHERE H.CANCELED = 'N'
      AND H.DocDate BETWEEN '20260701' AND '20260930'
    UNION ALL
    SELECT L.VatGroup,
           -L.LineTotal * (1 - ISNULL(H.DiscPrcnt, 0) / 100),
           -L.VatSum
    FROM ORIN H
    INNER JOIN RIN1 L ON L.DocEntry = H.DocEntry
    WHERE H.CANCELED = 'N'
      AND H.DocDate BETWEEN '20260701' AND '20260930'
) X
LEFT JOIN OVTG V ON V.Code = X.TaxCode
GROUP BY X.TaxCode, V.Name, V.Rate
ORDER BY X.TaxCode

-- SAP HANA version
SELECT X."TaxCode",
       V."Name"              AS "TaxName",
       V."Rate",
       SUM(X."NetAED")       AS "NetAED",
       SUM(X."VatAED")       AS "VatAED"
FROM (
    SELECT L."VatGroup" AS "TaxCode",
           L."LineTotal" * (1 - IFNULL(H."DiscPrcnt", 0) / 100) AS "NetAED",
           L."VatSum" AS "VatAED"
    FROM OINV H
    INNER JOIN INV1 L ON L."DocEntry" = H."DocEntry"
    WHERE H."CANCELED" = 'N'
      AND H."DocDate" BETWEEN '20260701' AND '20260930'
    UNION ALL
    SELECT L."VatGroup",
           -L."LineTotal" * (1 - IFNULL(H."DiscPrcnt", 0) / 100),
           -L."VatSum"
    FROM ORIN H
    INNER JOIN RIN1 L ON L."DocEntry" = H."DocEntry"
    WHERE H."CANCELED" = 'N'
      AND H."DocDate" BETWEEN '20260701' AND '20260930'
) X
LEFT JOIN OVTG V ON V."Code" = X."TaxCode"
GROUP BY X."TaxCode", V."Name", V."Rate"
ORDER BY X."TaxCode"

Hinweise aus solchen Prüfungen:

• AED. LineTotal und VatSum stehen in Hauswährung, die Hauswährung des Unternehmens muss also AED sein.
• Stornos. CANCELED = ‘N’ lässt eine stornierte Rechnung und ihren Stornobeleg gemeinsam weg.
• Fehlende Teile. Fracht (INV3, RIN3) und Anzahlungsrechnungen (ODPI) tragen ebenfalls VAT; nehmen Sie sie auf, wenn Sie sie nutzen.
• Eingangsseite. Für die Felder 9 und 10 führen Sie dieselbe Abfrage auf OPCH, PCH1, ORPC und RPC1 aus.

Für die Aufteilung nach Emirat nehmen Sie die Filiale (H.BPLId) in Select und GROUP BY auf. Die Seiten zu OINV, INV1, ORIN und RIN1 listen die Felder; der SQL-zu-HANA-Konverter schreibt andere Abfragen um.

Was kann ein SAP-Business-One-Entwickler für Unternehmen in den VAE tun?

Kodenova arbeitet seit mehr als 7 Jahren an SAP-Business-One- und ERP-Projekten, für Kunden in 13 Ländern. Die VAE gehören noch nicht dazu. Ich arbeite remote aus Pakistan, das den VAE das ganze Jahr eine Stunde voraus ist, unsere Arbeitstage überschneiden sich also fast vollständig. Was ich für Unternehmen mit SAP B1 entwickle:

• Add-ons in SAP B1 mit UI API und DI API: Freigaben, Prüfungen vor dem Buchen, Scannen. Siehe den Add-on-Leitfaden und die individuelle Add-on-Entwicklung für SAP Business One.
• ASP-Anbindung: ein Dienst, der neue Belege als PINT-AE-XML oder im JSON des ASP sendet und den Status zurückschreibt, nach demselben Muster wie unser ZATCA-Connector.
• PINT-AE-Mapping: TIN und Peppol-IDs, Steuerkategorien an den Steuerkennzeichen, Kennzeichen für Umsatzarten und ein Bildschirm für Ablehnungen. Siehe E-Rechnung in den VAE (PINT AE).
• Prüfregeln in SBO_SP_TransactionNotification, zum Beispiel eine Rechnung an einen registrierten Kunden ohne TRN sperren. Siehe die Beispiele.
• Portale für Mitarbeiter, Kunden oder Lieferanten ohne volle SAP-B1-Lizenz.
• KI auf SAP B1: ChatGPT mit SAP Business One verbinden über einen MCP-Server, damit ChatGPT oder Claude Fragen aus Live-Daten von SAP beantworten, mit Berechtigungen.

Wie ein Projekt abläuft, vom kostenlosen Erstgespräch bis zum Go-live, steht auf der Seite SAP-Business-One-Entwickler für Unternehmen in den VAE (auf Englisch).

Zum Umfang: Unsere PINT-AE-Integration ist bereit, aber über sie ist noch keine E-Rechnung in den VAE live gegangen. Ich betreibe keinen ASP, und Kodenova ist kein SAP-Partner und verkauft keine Lizenzen: Wir sind unabhängig und arbeiten mit Ihrem SAP-Partner zusammen, der Lizenzen und Support behält, während wir entwickeln.

Termine und Strafen wurden am 2. November 2026 im E-Rechnungsportal des Finanzministeriums geprüft. Sie haben sich schon geändert, bestätigen Sie sie dort also vor Ihrer Planung.

Quellen

• SAP Help Portal: Localization for Central MENA/AE/EG/LB/OM/QA/SA, SAP Business One 10.0
• SAP Help Portal: Printing Sales and Purchasing Documents in a Foreign Language
• UAE Ministry of Finance: eInvoicing portal (legislation, guidelines, ASPs)
• UAE Ministry of Finance: UAE Electronic Invoicing Guidelines V2.0 (26 October 2026, PDF)
• UAE Ministry of Finance: UAE eInvoicing Programme introduction (October 2026, PDF)
• UAE Ministry of Finance: Ministerial Decision No. 244 of 2025 on the Implementation of the Electronic Invoicing System (PDF)
• UAE Ministry of Finance: Ministerial Decision No. 66 of 2026 amending Decision No. 244 of 2025 (PDF)
• UAE Ministry of Finance: Ministerial Decision No. 197 of 2026 amending Decision No. 243 of 2025 (PDF)
• UAE Ministry of Finance: Cabinet Decision No. 106 of 2025 on e-invoicing violations and penalties (PDF)
• UAE Ministry of Finance: Cabinet Decision No. 173 of 2026 on e-invoicing violations and penalties (PDF)
• UAE Ministry of Finance: VAT law amendments from 1 January 2026 (Federal Decree-Law No. 16 of 2025)
• Federal Tax Authority: Executive Regulation of the VAT Decree-Law, Cabinet Decision No. 52 of 2017 and amendments (unofficial translation, PDF)
• Federal Tax Authority: VAT Returns User Guide (PDF)
• UAE Ministry of Finance: Corporate Tax
• UAE Ministry of Finance: Cabinet Decision No. 116 of 2022 on the taxable income subject to Corporate Tax (PDF)

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• Entwicklung für SAP Business One
• Integration der E-Rechnung